Податкова знижка: що це таке та як її отримати

Податкова знижка – це можливість для офіційно працевлаштованих громадян повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО). Як зазначають податківці, скористатися податковою знижкою можуть фізичні особи – резиденти України. Головна умова: потрібно отримувати офіційну заробітну плату, з якої утримується податок на доходи фізичних осіб.

Знижка дозволяє зменшити ваш річний оподатковуваний дохід на суму витрат, понесених на купівлю певних товарів, робіт чи послуг у резидентів України. У результаті платник податку може повернути частину раніше сплаченого ПДФО. Водночас військовий збір поверненню не підлягає.

Як скористатися можливістю отримати податкову знижку, розбирався кореспондент Odesa.Online.

Які витрати можна включити до податкової знижки

До податкової знижки можуть бути включені витрати на:

– Освіту – оплату навчання у закладах дошкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти (для себе або родичів першого ступеня споріднення).

– Житло – сплату відсотків за іпотечним кредитом.

– Окремі медичні витрати, передбачені Податковим кодексом України, зокрема витрати на застосування допоміжних репродуктивних технологій.

– Страхування – внески за договорами довгострокового страхування життя або недержавного пенсійного забезпечення.

– Благодійність – пожертви неприбутковим організаціям (у межах 4 % від річного оподатковуваного доходу).

Які документи необхідні

До податкової знижки включаються лише фактично понесені витрати, підтверджені документально. Платнику податків необхідно мати документи, що підтверджують оплату, зокрема:

– квитанції;

– фіскальні або товарні чеки;

– договори з надавачами послуг;

– прибуткові касові ордери;

– платіжні інструкції, банківські та інші розрахункові документи.

У документах обов’язково мають бути зазначені вартість товарів або послуг, дата їх придбання чи надання та реквізити сторін.

Як отримати податкову знижку

Щоб отримати податкову знижку, необхідно:

– подати річну декларацію про майновий стан і доходи, у якій зазначити підстави для отримання знижки та суми витрат. Декларація подається до 31 грудня (включно) року, що настає за звітним;

– додати до декларації копії підтвердних документів (або their електронні копії під час подання онлайн). Оригінали документів необхідно зберігати не менше строку давності, визначеного Податковим кодексом України;

– врахувати, що загальна сума податкової знижки не може перевищувати річний дохід, отриманий у вигляді заробітної плати;

– пам’ятати, що для окремих видів витрат законодавством можуть бути встановлені спеціальні обмеження.

Варто також пам’ятати, що право на податкову знижку діє лише протягом одного року. Якщо ви не скористалися ним до кінця року, що настає за звітним, таке право не переноситься на наступні податкові роки.

Таким чином тут діє суворе правило: «не встиг – втратив», адже невикористане право на знижку згорає 31 грудня. Крім того, сума компенсації чітко лімітована розміром вашої офіційної зарплати за рік.

Як швидко подати декларацію

Подати Податкову декларацію про майновий стан і доходи можна буквально за кілька хвилин – без черг і паперової тяганини. Сервіси Електронного кабінету дозволяють заповнити та надіслати документ онлайн, а частину даних система підтягує автоматично.

Автозаповнення та мінімум помилок

У приватній частині Електронного кабінету доступний функціонал подання Податкової декларації про майновий стан і доходи (розділ «Податкова декларація» режиму «ЕК для громадян»).

Сервіс автоматично заповнює частину полів на основі даних із державних реєстрів, зокрема інформацію про доходи та майно. Це суттєво економить час, зменшує ризик помилок та спрощує перевірку внесених даних.

Після формування декларації її можна одразу надіслати до податкової разом зі скан-копіями підтвердних документів. Такий формат особливо зручний для громадян, які оформлюють податкову знижку.

Електронна система мінімізує так званий «людський фактор», самостійно підтягуючи офіційні дані про доходи. Вам залишається лише перевірити інформацію та прикріпити фото або скани чеків.

Подання через застосунок «Моя податкова»

Ще простіший варіант — скористатися мобільним застосунком «Моя податкова». Через застосунок можна:

– авторизуватися;

– заповнити та перевірити декларацію;

– підписати її за допомогою кваліфікованого електронного підпису (КЕП) або іншого підтримуваного засобу електронної ідентифікації;

– подати декларацію онлайн у кілька кліків.

Мобільний формат особливо зручний для тих, хто цінує швидкість і не має можливості працювати з комп’ютером.

Що потрібно для онлайн-подання?

Для роботи з електронними сервісами необхідно пройти електронну ідентифікацію та підписати декларацію. Найчастіше для цього використовується кваліфікований електронний підпис (КЕП).

Альтернатива – традиційні способи

Для тих, хто не користується цифровими сервісами, залишаються й класичні варіанти подання декларації:

• особисто або через уповноважену особу;
• поштою рекомендованим листом з описом вкладення та повідомленням про вручення.

Такі способи подання мають таку ж юридичну силу, як і електронне звернення.